Приглашаем на бесплатный вебинар!
Запишитесь на консультацию
Нужна помощь
с автоматизацией ресторана?
Отправьте заявку и поможем разобраться!
Самозанятые в ресторане: где заканчивается гражданско-правовой договор и начинаются трудовые отношения
Самозанятые кажутся удобной заменой штатным сотрудникам, но с 1 октября 2026 года у платформ появился лимит часов, а налоговая и суды по-прежнему смотрят на фактические условия работы, а не на название договора. В этой статье расскажем, что изменилось, по каким признакам договор с самозанятым признают трудовым и как оценить риск до того, как он обернётся доначислениями.
Содержание
- Что изменилось с 1 октября 2026 года
- Как проверить, касается ли вас лимит
- Где грань: признаки трудовых отношений
- Как смотрит налоговая и когда о вас узнают
- Во что обходится переквалификация
- Что говорит судебная практика
- Когда самозанятые работают без проблем
- Отдельные вопросы: чеки, ТЗ и пенсионеры
- Алгоритм: как оценить риск
- Автоматизация и документы
- Заключение
- Главное из статьи
- Частые вопросы
Что изменилось с 1 октября 2026 года
С 1 октября 2026 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в Российской Федерации». Согласно п. 5 ч. 1 ст. 17, платформа обязана ограничить систематическую и продолжительную работу одного исполнителя на одного заказчика. Критерии определило постановление Правительства от 19.06.2026 № 760: 60 часов в месяц и более в течение 6 месяцев подряд.
Если лимит достигнут, платформа должна приостановить выдачу и приём заказов в этой паре заказчика и исполнителя. Исполнитель при этом может продолжать работать с другими заказчиками. Если хотя бы в одном месяце нагрузка ниже 60 часов, отсчёт начинается заново.
Для общепита лимит применим: в закрытый перечень отраслей входят производство пищевых продуктов (ОКВЭД 10) и рестораны, кафе и бары (ОКВЭД 56). Гостиницы в перечне прямо не названы, но в гостинице почти всегда есть ресторанная часть. Для типичного заведения HoReCa 60 часов в месяц немного: стандартная нагрузка линейного сотрудника в смены составляет 200–300 часов, поэтому ограничение скорее подсвечивает работу «вечного» исполнителя, чем мешает разовым заказам.
Если лимит достигнут, платформа должна приостановить выдачу и приём заказов в этой паре заказчика и исполнителя. Исполнитель при этом может продолжать работать с другими заказчиками. Если хотя бы в одном месяце нагрузка ниже 60 часов, отсчёт начинается заново.
Для общепита лимит применим: в закрытый перечень отраслей входят производство пищевых продуктов (ОКВЭД 10) и рестораны, кафе и бары (ОКВЭД 56). Гостиницы в перечне прямо не названы, но в гостинице почти всегда есть ресторанная часть. Для типичного заведения HoReCa 60 часов в месяц немного: стандартная нагрузка линейного сотрудника в смены составляет 200–300 часов, поэтому ограничение скорее подсвечивает работу «вечного» исполнителя, чем мешает разовым заказам.
Период
Что происходит
Октябрь 2026
Платформы начинают считать часы по каждой паре заказчик и исполнитель
Ноябрь, декабрь 2026
Месяцы с нагрузкой от 60 часов накапливаются
Январь, февраль, март 2027
Шестой месяц подряд завершается в марте
Апрель 2027
Платформа обязана ограничить работу этого исполнителя у этого заказчика
Расчёт ориентировочный и построен на условиях нормы: до апреля 2027 года лимит впервые сработать не может. Критерии постановления действуют до 1 октября 2032 года.
Как проверить, касается ли вас лимит
Лимит относится только к платформам из реестра Минэкономразвития. Платформой по закону сервис становится после включения в реестр. Кроме регистрации, требуется масштаб: по материалам спикера, это от 100 тысяч пользователей в сутки и хотя бы одно из условий (от 10 тысяч исполнителей со сделками или от 50 млрд рублей оборота за год). Поэтому речь идёт о крупных сервисах.
На момент вебинара, по словам юриста, в реестре было 13 платформ, внесённых 1 октября. Для общепита важны Яндекс Еда, Купер, Delivery Club, Яндекс Доставка и Яндекс Смена. Сервисы, которых в реестре нет, например Рокет Ворк, платформами по закону не считаются, даже если сами называют себя платформой по 289-ФЗ. Список меняется: сервис может появиться в реестре в любой день, поэтому проверяйте его на сайте Минэкономразвития.
На момент вебинара, по словам юриста, в реестре было 13 платформ, внесённых 1 октября. Для общепита важны Яндекс Еда, Купер, Delivery Club, Яндекс Доставка и Яндекс Смена. Сервисы, которых в реестре нет, например Рокет Ворк, платформами по закону не считаются, даже если сами называют себя платформой по 289-ФЗ. Список меняется: сервис может появиться в реестре в любой день, поэтому проверяйте его на сайте Минэкономразвития.
Что это значит для ресторана. Если вы перечисляете деньги самозанятому напрямую, платёжным поручением из бухгалтерии, лимит вас не касается. Но это не отменяет другой вопрос: не являются ли такие отношения на самом деле трудовыми.
Критерий
Яндекс Смена
Рокет Ворк
Есть в реестре платформ
Да
Нет
Кто сторона договора на услугу
Ресторан, платформа договор не заключает
Ресторан, напрямую
Кто выбирает исполнителя
Исполнитель сам берёт задание, ресторан может ограничить круг исполнителей
Алгоритм с ротацией, ресторан не выбирает
Лимит 60 часов по закону
Применяется
Не применяется
В обоих случаях заказчиком для налоговой остаётся ресторан: платформа договор «себе» не забирает.
Где грань: признаки трудовых отношений
Чёткой границы между трудовым и гражданско-правовым договором нет. Суд и налоговая смотрят не на название документа, а на то, как стороны работают на деле, и оценивают признаки в совокупности (Постановление Пленума Верховного Суда от 29.05.2018 № 15). Неустранимые сомнения толкуются в пользу трудовых отношений (ч. 3 ст. 19.1 ТК РФ). Основные признаки такие:
Критерий «выполняет трудовую функцию» сам по себе ничего не доказывает: юрист по абонентскому договору делает то же, что штатный юрисконсульт. Важнее другое: подчиняется ли человек вашему графику и правилам. Для HoReCa это даже существеннее, чем в других отраслях. Если юрисконсульт опоздал на 15 минут, этого, скорее всего, никто не заметит. Если опоздал единственный бариста, кофейня не открылась вовремя, и это видно гостям и отзывам. Поэтому в общепите контроль и график смен особенно часто делают человека работником.
Ни один признак не работает автоматически. Например, фирменная сумка и самокат у курьера платформы выдаются по договору проката, а не просто так, и самозанятый может выйти со своим транспортом. Но когда ресторан полностью обеспечивает человека всем необходимым, это становится одним из признаков трудовых отношений.
- Работа под контролем. Человек выполняет заранее определённую функцию, подчиняется правилам внутреннего распорядка и графику сменности.
- Вы обеспечиваете условия труда. Рабочее место, инструмент, продукты, оборудование, форма.
- Отношения устойчивые и длительные, а ваши деньги составляют для человека основной доход.
- Оплата как зарплата. Фиксированные выплаты в те же дни, что и зарплата, за отработанное время.
Критерий «выполняет трудовую функцию» сам по себе ничего не доказывает: юрист по абонентскому договору делает то же, что штатный юрисконсульт. Важнее другое: подчиняется ли человек вашему графику и правилам. Для HoReCa это даже существеннее, чем в других отраслях. Если юрисконсульт опоздал на 15 минут, этого, скорее всего, никто не заметит. Если опоздал единственный бариста, кофейня не открылась вовремя, и это видно гостям и отзывам. Поэтому в общепите контроль и график смен особенно часто делают человека работником.
Ни один признак не работает автоматически. Например, фирменная сумка и самокат у курьера платформы выдаются по договору проката, а не просто так, и самозанятый может выйти со своим транспортом. Но когда ресторан полностью обеспечивает человека всем необходимым, это становится одним из признаков трудовых отношений.
Как смотрит налоговая и когда о вас узнают
ФНС оценивает схему по трём зависимостям (письмо ФНС от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674):
Зависимость
Как это выглядит
Организационная
Статус самозанятого является вашим условием: вы берёте только тех, кто зарегистрировался, задаёте смены и объекты, а ваш сотрудник руководит на месте
Инфраструктурная
Работа идёт вашими материалами, инструментами и оборудованием, исполнитель обеспечен всем
Оплата как зарплата
Порядок оплаты и учёта такой же, как по Трудовому кодексу: два раза в месяц, в те же дни. Опытные заказчики платят раз в неделю
Данные налоговая передаёт в комиссии по нелегальной занятости. Сведения направляют, если организация работает больше чем с 35 самозанятыми, каждый из которых получает от неё свыше 35 тысяч рублей в месяц дольше 3 месяцев. Второй критерий: больше 10 самозанятых с доходом свыше 25 тысяч рублей в месяц, которые в предыдущем квартале состояли в трудовых отношениях с той же организацией или ИП. Порядок утверждён приказом Минтруда от 19.11.2025 № 657н.
Второй критерий нередко упускают: он про смену юрлица, а не про вашу компанию. Если группа компаний закрыла одно ИП, открыла другое, и те же самозанятые разом перешли к новому заказчику, налоговая видит это как триггер. Не попасть в пороги не значит быть защищённым: поводом для проверки могут стать жалоба уволенного работника, жалоба конкурента, обращение в прокуратуру или отраслевая рассылка требований.
Второй критерий нередко упускают: он про смену юрлица, а не про вашу компанию. Если группа компаний закрыла одно ИП, открыла другое, и те же самозанятые разом перешли к новому заказчику, налоговая видит это как триггер. Не попасть в пороги не значит быть защищённым: поводом для проверки могут стать жалоба уволенного работника, жалоба конкурента, обращение в прокуратуру или отраслевая рассылка требований.
Во что обходится переквалификация
Если отношения переквалифицировали, последствия такие:
По оценке юриста, выгода при такой схеме составляет около 43% от выплат: примерно 30% страховых взносов и 13% НДФЛ. Самозанятый при этом платит свой налог в 6%, и стоит учитывать, компенсирует ли его заказчик. Но риск несоизмерим с выгодой. Налоговая вправе взыскать недоимку во внесудебном порядке, и счёт может оказаться заблокирован до выяснения. Если решили рискнуть, как рекомендует юрист, сэкономленные суммы стоит откладывать на депозит и считать, что они пока не ваши: тогда внезапное требование вернуть деньги за три года не поставит компанию на грань банкротства.
- Доначисление НДФЛ и страховых взносов за последние три года, фактически за период чуть больше трёх лет, считая от даты проверки.
- Штраф 20% от недоимки, а при умысле 40% (ст. 122 НК РФ). Умысел легко доказать, если схема построена для экономии на налогах.
- Двухлетний запрет на НПД: доход от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не облагается налогом на профессиональный доход (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Схема «уволил и перевёл в самозанятые» не работает даже без проверки других признаков.
По оценке юриста, выгода при такой схеме составляет около 43% от выплат: примерно 30% страховых взносов и 13% НДФЛ. Самозанятый при этом платит свой налог в 6%, и стоит учитывать, компенсирует ли его заказчик. Но риск несоизмерим с выгодой. Налоговая вправе взыскать недоимку во внесудебном порядке, и счёт может оказаться заблокирован до выяснения. Если решили рискнуть, как рекомендует юрист, сэкономленные суммы стоит откладывать на депозит и считать, что они пока не ваши: тогда внезапное требование вернуть деньги за три года не поставит компанию на грань банкротства.
Что говорит судебная практика
Ошибка 1. Линейные повара на самозанятости
В деле о смоленском пабе и службе доставки еды (Арбитражный суд Смоленской области, 2023 год) 13 поваров работали по договорам с самозанятыми. Налоговая указала: статус самозанятого был условием ресторана, смены распределял ресторан, на месте руководил его сотрудник, работа шла материалами заведения, договоры были бессрочными, а ресторан оставался единственным заказчиком. Доначислили около 458 тысяч рублей НДФЛ только за 6 месяцев 2021 года. Повар на кухне по графику с вашими продуктами и сковородками остаётся работником, документами это не исправить.
Ошибка 2. График сменности для самозанятого
Курьер, который возил на своей машине по графику «два через два» и регулярно получал деньги от одной организации, добился в Подольском городском суде признания трудовых отношений (2022 год). Суд указал на наличие графика сменности, выполнение работы в должности курьера и периодические выплаты как единственный источник дохода. Даже собственный транспорт не помог, а график сменности можно было просто не составлять.
Ошибка 3. «Надёжные схемы»
Приём
Что получилось
Договор поручения вместо трудового: ИП оформила повара «поверенным», который безвозмездно изготавливает и продаёт продукты
Суд увидел трудовой характер: изготовление блюд, уборка, учёт имущества. Штраф 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ устоял в кассации
Смены оплачивает управляющая из своих, а не ИП
Показания управляющей суд оценил критически как зависимого лица. Признаны трудовые отношения, взносы за весь период, моральный вред 10 000 ₽
Level Kitchen: выглядели как Яндекс, управляли как своими поварами
Служба доставки рационов питания привлекала около 1 500 курьеров на самозанятости и ИП в 2021–2023 годах. Налоговая доначислила порядка 411 млн рублей НДФЛ и взносов, а по данным спикера, штрафы составили около 131,5 млн рублей по ставке 40%: суд увидел умысел и не стал снижать штраф. Что стало главными ошибками:
Часть нарушений можно было исправить формулировками, часть нельзя:
- В договоре: услуги «ежедневно с 6:00 до 12:00»; оплата из расчёта количества доставок (суд сравнил со сдельной оплатой по ст. 129 ТК РФ); оплата раз в месяц; договор на 6 месяцев с автопродлением; акты только с периодом и общей суммой.
- На деле: статус самозанятого был условием приёма, дата регистрации совпадала с датой договора; маршруты строили логисты, звонки клиентам записывались; штрафы от 500 до 5 000 рублей за опоздание и «не поздоровался»; форма с логотипом; акты за курьеров составляла компания.
- Поведение на проверке: директор не пришёл на допрос, документы не дали, а бывшим курьерам предлагали 2 000 рублей за «правильные» показания.
Часть нарушений можно было исправить формулировками, часть нельзя:
Было в договоре
Почему это против компании
Принцип исправления
Время работы «с 6:00 до 12:00»
Режим рабочего времени
Время как параметр заказа, а не режим исполнителя
Фиксированная цена за доставку
Сдельная оплата труда
Цена зависит от заказа, исполнитель видит её до того, как возьмёт заказ
Оплата раз в месяц
Похоже на зарплату
За заказ или раз в неделю, чек на каждую выплату
Акты с общей суммой
Формальные акты
Расшифровка по каждому заказу
Общее название услуг
Важен процесс, а не результат
Результат: заказ передан получателю
Документами не исправить: перевод своих же курьеров в самозанятые как условие работы, маршруты и смены, которые строит компания, штрафы за дисциплину, компенсацию налога НПД и удержания из выплат, а также поведение на проверке. Если ресторану нужен человек на смене в определённые часы, это работник, как бы ни назывался договор. К тому же каждый случай индивидуален: то, что сработало в одном деле, может не сработать в другом.
Когда самозанятые работают без проблем
Проигрышными бывают не все дела. Самый наглядный пример: в Арбитражном суде Тульской области (2026 год) ресторан парк-отеля привлёк 27 человек по договорам подряда на масленицу, 8 марта, свадьбы и корпоративы: сервировка, подача, мойка, заготовки. Налоговая хотела вернуть около 873 тысяч рублей субсидии, считая этих людей работниками. Суд встал на сторону ресторана и указал: привлечённые лица не интегрировались в производственный процесс, договоры и должностные инструкции штатных работников различаются. Решающие признаки: разовое событие, свой срок, оплата по актам, у штатных обязанности шире. Даже бывшие работники ресторана на подряде не помешали, хотя там договоры, скорее всего, заключали не как с самозанятыми.
Ещё два дела выиграли заказчики: водитель-экспедитор Яндекс Маркета и доставщик против Яндекс Еды. Общий принцип: человек сам выбирает, когда и что делать, а платят ему за результат. Яндекс при этом выступал посредником и не был работодателем, в отличие от Level Kitchen.
Ещё два дела выиграли заказчики: водитель-экспедитор Яндекс Маркета и доставщик против Яндекс Еды. Общий принцип: человек сам выбирает, когда и что делать, а платят ему за результат. Яндекс при этом выступал посредником и не был работодателем, в отличие от Level Kitchen.
Принцип. Разовые и эпизодические задачи с понятным результатом (банкеты, СММ, разовые заказы) риск минимизируют. Систематическая работа в определённые часы под вашим контролем его резко повышает.
Отдельные вопросы: чеки, ТЗ и пенсионеры
Аннулированные чеки
Самозанятый может в любой момент аннулировать чек в личном кабинете, и некоторые исполнители пользуются этим, чтобы не платить 6% налога. В деле о компании, чьи подрядчики аннулировали 37 чеков примерно на 1,98 млн рублей и не выдали новых, суд признал аннулированный чек отсутствием чека (Арбитражный суд Москвы, 2026 год, решение оставлено в силе апелляцией и судом округа). Выплаты самозанятому не признаются объектом обложения страховыми взносами только при наличии чека, поэтому взносы платит заказчик. Проверить личный кабинет исполнителя вы не можете, но договор помогает: пропишите обязанность выдавать чек, не аннулировать его и возмещать убытки и штрафы, если они пришли заказчику из-за действий исполнителя. Как вариант, предусмотрите удержание из вознаграждения. Чеки полезно регулярно сверять.
Подробное ТЗ как должностная инструкция
В обычных договорах подробное техническое задание помогает. Для самозанятых оно может навредить: налоговая и суд посчитали подробное приложение с поручениями руководителя и материальной ответственностью должностной инструкцией (Арбитражный суд Ростовской области, 2025 год). Поэтому в договоре стоит описать основные требования и результат, не превращая задание в инструкцию на пять листов.
Совмещение с работой и пенсионеры
По словам юриста, работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым в другой компании не запрещено. Вопрос влияния самозанятости на пенсию относится к пенсионному законодательству, и в каждом случае его нужно проверять отдельно.
Алгоритм: как оценить риск
Первый шаг не документы, а ответ на вопрос: проходит ли ваша схема работы по критериям вообще. Если не проходит (повара, официанты, бариста на сменах), документами не исправить, и деньги на договоры потрачены зря. Если проходит, документы нужно писать под ваши процессы, а не по шаблону из интернета.
- Определите схему. Выясните, работаете ли вы с самозанятым напрямую или через платформу, и есть ли платформа в реестре Минэкономразвития.
- Посчитайте часы. Для платформ ведите учёт по паре заказчик и исполнитель: лимит зависит от 6 месяцев подряд с нагрузкой от 60 часов в месяц.
- Проверьте суть задачи. Если вам нужен человек на смене в определённые часы, это работник. Самозанятого стоит привлекать на заказ, событие или проект с понятным результатом.
- Пройдите по признакам. Оцените график, подчинение правилам, обеспечение условий труда, единственного заказчика и регулярную оплату как зарплату.
- Приведите документы в порядок. Время делайте параметром заказа, цену привязывайте к заказу, платите за заказ или раз в неделю, акты оформляйте с расшифровкой по заказам, чек запрашивайте на каждую выплату.
- Не пишите должностную инструкцию. Подробное техническое задание на пять листов может быть расценено как должностная инструкция. Достаточно результата, сроков и основных требований.
- Зафиксируйте решение. Если по признакам схема не проходит, заключайте трудовой договор: это единственный способ не рисковать.
Зарегистрируйтесь, чтобы попробовать все возможности DocsInBox
Автоматизация и документы
Классификацию отношений с исполнителем автоматизировать нельзя: решение о том, трудовые они или гражданско-правовые, всегда остаётся за руководителем и юристом. Автоматизация помогает с дисциплиной вокруг этого решения: договоры и акты хранятся в одном месте, чеки сверяются вовремя, по каждому заказу есть расшифровка, а выплаты не превращаются в «зарплату» по датам.
Почему это важно: многие из описанных нарушений вскрывались не из-за сложных схем, а из-за формальных актов с общей суммой, невыданных чеков и расплывчатых описаний работ. Подробнее о том, как не потерять документы по поставщикам, читайте в разделе про электронный документооборот.
Почему это важно: многие из описанных нарушений вскрывались не из-за сложных схем, а из-за формальных актов с общей суммой, невыданных чеков и расплывчатых описаний работ. Подробнее о том, как не потерять документы по поставщикам, читайте в разделе про электронный документооборот.
Заключение
Самозанятых использовать можно, но аккуратно. С 1 октября 2026 года у платформ появился лимит в 60 часов, но он касается только сервисов из реестра и не отменяет главную проверку: как вы работаете на деле. Линейный персонал на сменах документами не исправить, разовые события и проекты с понятным результатом безопаснее. Чёткой границы нет: есть набор признаков и усмотрение налоговой и суда, поэтому снижать риск можно, а исключить его полностью нельзя. Если рисковать не хочется, заключайте трудовой договор.
Запишитесь на консультацию
Главное из статьи
- С 1 октября 2026 года платформа обязана ограничить работу самозанятого у одного заказчика, если нагрузка составила 60 часов в месяц и более 6 месяцев подряд (289-ФЗ, постановление № 760).
- Лимит касается только сервисов из реестра Минэкономразвития и не распространяется на прямые договоры ресторана с самозанятым; первое ограничение возможно не раньше апреля 2027 года.
- Суд и налоговая оценивают совокупность признаков: график, подчинение правилам, ваши инструменты, единственный заказчик, оплата как зарплата. Сомнения толкуются в пользу трудовых отношений.
- Переквалификация означает доначисление НДФЛ и взносов за три года и штраф 20%, а при умысле 40%; доход от бывшего работодателя два года не облагается НПД.
- Линейные повара, бариста и официанты на сменах не подходят для самозанятости, а разовые события вроде банкетов суды признавали законными.
- Защищает не договор-шаблон, а реальный процесс: время как параметр заказа, оплата за заказ, акты с расшифровкой, чек на каждую выплату и оговорка об аннулировании.
Частые вопросы
Нет. Лимит из закона о платформенной экономике действует только для работы через платформы из реестра Минэкономразвития. Прямые договоры ресторана с самозанятым под него не подпадают, но остаются под оценкой по признакам трудовых отношений.
Лимит учитывает 6 месяцев подряд с нагрузкой от 60 часов в месяц у одного заказчика. При старте с октября 2026 года полный шестимесячный период закончится в марте 2027 года, поэтому первые ограничения возможны не раньше апреля 2027 года. Это расчётная оценка по условиям нормы.
Проверьте, есть ли сервис в реестре платформ на сайте Минэкономразвития. Если сервиса там нет, ограничения закона о платформенной экономике на него пока не распространяются, но он может появиться в реестре позже.
По словам юриста, чей вебинар лёг в основу статьи, делать этого не стоит. Если человеку нужно выходить на смену в определённые часы, по графику и под вашим контролем, суды и налоговая чаще всего видят в этом работника, и договор здесь исправить документами нельзя.
Это самый безопасный сценарий. В одном из дел суд признал законным привлечение людей по договорам подряда на банкеты, потому что мероприятия разовые, срок и оплата по актам определены, а привлечённые люди не встроены в производственный процесс ресторана.
Закон признаёт аннулированный чек отсутствием чека, и страховые взносы платит заказчик. Застраховаться можно в договоре: обязать исполнителя выдавать чек на каждую выплату, не аннулировать его и возмещать убытки и штрафы, если из-за его действий они придут заказчику. Чеки стоит регулярно сверять.
Как отметила юрист на вебинаре, прямого запрета на это нет. Если ситуация касается конкретного сотрудника, например пенсионера, последствия для выплат лучше проверить отдельно.
Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией. Нормативные акты и судебная практика приведены по состоянию на октябрь 2026 года, реестр платформ меняется. Решения по конкретной схеме работы с самозанятыми принимайте вместе с юристом.
Автор материала: Юлия Вербицкая, HoReCa-юрист, магистр частного права. Юридический стаж 18 лет, из них 10 лет в общепите. Статья подготовлена по материалам её вебинара для DocsInBox.
